매년 5월이면 프리랜서는 종합소득세 신고를 하게 됩니다.
직장인일때는 연말정산을 회사에서 다 해줬지만 프리랜서는 혼자서 모든 것을 해결해야합니다. 주변에서 도와주는사람 없이 막막하기만 합니다. 절세방법을 모르기 때문이죠. 이럴 때 세금 줄이는 방법 5가지를 알려드릴께요.
프리랜서란?
프리랜서란 무엇일까요? 보통 회사에서 정규직 또는 계약직으로 일하지 않고 계약을 맺고 일하는 사람을 뜻합니다.
쉽게 말하면 4대 보험을 떼지 않고, 3.3% 세금을 떼고 돈을 받는다면 프리랜서라고 생각하시면 됩니다.
프리랜서 대상자 예
· 저술, 서화, 도안, 작곡, 음악, 무용, 만화, 삽화, 만담, 배우, 성우, 가수
· 감독, 각색, 연출, 촬영, 녹음, 장치, 조명
· 건축감독, 학술
· 음악, 재단 무용, 사교무용, 요리, 바둑 교수
· 교정, 번역, 고증, 속기, 필경, 타자, 음반취입
· 보험모집인, 서적/음반 등 외판원
· 댄서, 접대부
· 직업운동가, 역사, 기수, 운동지도가, 심판
· 작명, 관상, 점술
· 라디오, 연기, 심사, TV 출연 해설
· 다수 대상으로 강의하는 강연자 및 강사
· 저작권 사용료를 받는 저작자
· 개인이 업무 성과에 따라 받는 수당
프리랜서와 종합소득세
프리랜서는 3.3% 세금을 뗀다고 말씀드렸는데, 100만원으로 계약하면 3.3%에 해당하는 33,000원은 세금으로 납부하고, 실제 업체에서는 967,000원을 받게 되죠.
이런 3.3% 세금을 떼기 때문에 ‘나는 세금 냈어, 이미 세금 냈는데 왜 또 내야 돼?’라고 생각하기 쉽습니다.
그런데 직장인이 매월 4대 보험과 소득세를 제외하고 받아도 연말정산을 따로 하는 것처럼, 프리랜서도 비슷한 과정을 거칩니다. 바로 5월에 하는 프리랜서 종합소득세 신고입니다.
이때 한 해 동안 벌어드린 소득에 대해 정확한 세금계산을 하고, 이에 따라 세금을 돌려받기도 또는 세금을 추가로 납부하기도 합니다.
프리랜서 절세방법 5가지
절세방법 중 가장 기초적이고 꼭 알아야 할 것들은 어떤걸까요?
이를 알면 아까운 세금을 조금이라도 줄일 수 있겠죠? 프리랜서 종합소득세 신고 전에 꼭 알아두셔야 합니다.
- 직전년도 내 소득금액을 파악한다.
2024년 5월에 신고하는 종합소득세는 2023년 1월~12월간 벌어드린 소득에 대한 신고입니다. 그런데 직전년도에 소득을 알고 계신가요? 직전년도 소득에 따라서 올해 소득신고 금액이 대폭 줄어들 수도 있습니다. 그래서 직전년도 소득이 매우 중요합니다.만약 직전년도 수입이 2400만원 이하라면 ‘단순경비율’을 적용받을 수 있습니다.
직전년도(2022년)에 회사를 다니다가 중간에 프리랜서로 전향했다면 사업소득이 2400만원 이하일 수 있죠.이런 분들은 단순경비율이 64.1% 적용받는데, 쉽게 말하면 100만원의 수입에서 경비를 641,000원을 인정해주는 것입니다. 그럼 나머지 금액인 359,000원에 대해서 종합소득세를 납부하면 되기에 세금이 무척 줄어들겠죠?전년도 사업소득금액을 모르신다면 국세청 홈택스에서 조회할 수 있습니다.
. - 경조사 증빙을 잘 챙겨라.
경조사는 결혼식, 돌잔치, 부고 등을 말합니다.
왜 이런 경조사 증빙을 챙겨야하나면 접대비로 공제받을 수 있기 때문이죠. 게다가 공제 금액도 큽니다.1건당 20만원까지 경조사 경비 인정을 해줍니다.결혼식은 청첩장, 돌잔치는 초대문자 또는 모바일 초대장, 부고는 부고문자, 부고 안내 캡쳐 등으로 해당 사실을 증빙할 수 있는 서류가 있으면 됩니다.
. - 업무관련 증빙을 꼭 챙겨라.
프리랜서는 경비 증빙받기가 참 어렵다고 얘기합니다. 맞는 애기기도 하지만 실제로는 놓치고 있는 부분이 많기도 합니다.예를들어 IT개발자가 노트북을 샀습니다. 최신형 애플 맥북을 샀다면 300만원 쯤 되겠네요. 이는 업무를 위해 산 것이기에 업무관련 비용으로 인정받을 수 있습니다.보통 쇼핑몰에서 신용카드로 구입하는데 관련된 증빙을 잘 보관하시면 좋습니다.
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– 노트북 구입비
– 소프트웨어 구입비 등
. - 자동차 관련 비용도 챙겨라.
자차를 업무용으로 사용한다면 이 역시 비용처리가 됩니다.
업무를 위해 출퇴근에 사용하거나, 거래처 방문시 사용한다면 증빙으로 인정되겠죠?자동차 관련비용에는 아래 사항도 모두 포함됩니다.
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– 자동차 보험료
– 자동차 수리비(엔진오일 교체, 타이어 교체 등)
. - 소공상인공제(노란우산공제) 가입시 절세효과가 있다.
빼먹지 말고 가입해야 되는 것 중 하나가 바로 노란우산공제입니다.
소공상인만 가입하는 것이 아니냐고 할 수 있는데, 프리랜서도 노란우산공제 가입자격이 되고 가입하게 되면 납부금액에 따라 공제되는 금액이 꽤 큽니다. 예를 들어 연소득 4000만원인 프리랜서는 노란우산공제 가입시 49.5만원의 절세 효과가 있고, 연소득 1억인 프리랜서는 115.5만원의 절세효과가 있습니다.소득이 높을 수록 절세효과는 커지죠.
세금 10만원 줄이기가 쉽지 않은데 무려 100만원 넘게 절약할 수 있다면 가입해야겠죠?
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노란우산공제 절세금액 보기